Calculateur d'impôt 1099 pour contractuel indépendant

La taxe sur le travail autonome couvre la Social Security (12,4 %) et Medicare (2,9 %). En tant qu'employé salarié (W-2), votre employeur paie la moitié de ces taxes. En tant que travailleur autonome, vous payez les deux moitiés — 15,3 % au total sur 92,35 % de votre bénéfice net. La moitié correspondant à l'employeur est déductible de votre revenu brut ajusté.

L'annexe C (Profit or Loss from Business) est le formulaire de l'IRS utilisé pour déclarer les revenus et dépenses de travail autonome pour les propriétaires uniques et les LLC à membre unique. Elle s'ajoute à votre formulaire personnel 1040. Vous la produisez si vous avez reçu des revenus 1099, fait du travail à la pige ou exploité une entreprise en tant que propriétaire unique.

La déduction pour revenu d'entreprise admissible (QBI) vous permet de déduire jusqu'à 20 % de votre revenu net d'entreprise de votre revenu imposable. Pour les entreprises de services professionnels spécifiés (SSTB) comme le conseil, le droit ou la santé, la déduction diminue graduellement à partir de 191 950 $ (célibataire) ou 383 900 $ (marié déclarant conjointement) de revenu imposable.

Pour éviter les pénalités de sous-paiement, vous devez payer des impôts estimés trimestriellement. La règle de la sphère de sécurité dit que vous ne serez pas pénalisé si vous payez au moins 100 % de votre dette fiscale de l'année précédente (110 % si l'AGI dépasse 150 000 $), ou 90 % de l'impôt de l'année en cours. Payez le montant le plus bas.

Le statut de S-Corp peut économiser la taxe sur le travail autonome lorsque le bénéfice net dépasse environ 50 000 $-60 000 $. Vous vous versez un « salaire raisonnable » (soumis aux charges sociales) et prenez le profit restant comme distributions (non soumises à la taxe sur le travail autonome). Cependant, le S-Corp nécessite le traitement de la paie, des déclarations supplémentaires et la conformité aux règles de rémunération raisonnable.

Oui, les travailleurs autonomes peuvent déduire 100 % des primes d'assurance maladie pour eux-mêmes, leur conjoint et les personnes à charge comme déduction au-dessus de la ligne. Cela réduit votre AGI mais ne réduit pas la taxe sur le travail autonome. La déduction ne peut pas dépasser votre revenu net de travail autonome.

Vous pouvez déduire les dépenses de bureau à domicile en utilisant soit la méthode simplifiée (5 $ par pied carré, jusqu'à 300 pi² = 1 500 $ maximum) soit la méthode des dépenses réelles (part proportionnelle du loyer/hypothèque, des services publics, de l'assurance, etc. basée sur la superficie du bureau). L'espace doit être utilisé régulièrement et exclusivement pour les affaires.

La Section 179 vous permet de déduire le prix d'achat total de l'équipement d'entreprise admissible dans l'année où vous l'achetez, plutôt que de l'amortir sur plusieurs années. Le plafond de 2025 est de 1 250 000 $. Cela inclut les ordinateurs, meubles, logiciels et véhicules (avec des limitations). Elle offre un avantage fiscal immédiat pour les investissements d'entreprise.