FHSA, RRSP, TFSA, and HBP for First-Time Buyers
How the First Home Savings Account works with RRSP/TFSA sequencing and the Home Buyers’ Plan — Canada-focused guide.
Par Prosperics Editorial Board · DIGITI LLC
Prosperics is published by DIGITI LLC, a California company. Calculators and guides are written and maintained by the Prosperics editorial board. Figures are checked against primary sources — IRS, CRA, SSA, and central bank publications — and each page shows the date it was last reviewed.
Comprendre le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP)
Le CELIAPP est un compte enregistré introduit en 2023 qui combine les meilleures caractéristiques du REER et du CELI pour les acheteurs d'une première maison. Les contributions sont déductibles d'impôt (réduisant votre revenu imposable) et les retraits admissibles pour l'achat d'une maison sont entièrement libres d'impôt.
Points clés
- ✓Limite de cotisation annuelle de 8 000 $ avec un maximum à vie de 40 000 $
- ✓Jusqu'à 8 000 $ de droits inutilisés sont reportés à l'année suivante
- ✓Doit être utilisé dans les 15 ans suivant l'ouverture ou avant 71 ans
- ✓Peut être combiné avec le Régime d'accession à la propriété (RAP) pour un avantage maximal
Séquençage des comptes : optimiser CELIAPP, REER et CELI
Le séquençage des comptes signifie contribuer à vos comptes enregistrés dans l'ordre qui maximise votre patrimoine après impôt. L'ordre optimal dépend de vos taux d'imposition actuels et futurs prévus, de votre intention d'acheter une maison et de votre horizon de placement.
Points clés
- ✓Les hauts revenus bénéficient typiquement le plus du REER en premier (déduction fiscale plus importante)
- ✓Les acheteurs de maison devraient prioriser le CELIAPP pour le double avantage fiscal
- ✓Les personnes à revenu plus faible pourraient préférer le CELI pour éviter de verrouiller de petites déductions
- ✓La trajectoire de revenu compte — un revenu croissant favorise le CELI maintenant, le REER plus tard
REER vs CELI : quand chacun a du sens
La différence fondamentale est le moment de l'imposition. Les contributions au REER sont déduites maintenant et imposées au retrait. Les contributions au CELI utilisent des dollars après impôt mais croissent et sont retirées libres d'impôt. Si votre taux marginal est plus élevé maintenant qu'à la retraite, le REER l'emporte. Si les taux sont similaires ou plus élevés à la retraite, le CELI l'emporte.
Points clés
- ✓L'avantage du REER = taux marginal actuel moins taux marginal à la retraite
- ✓Le REER est préférable quand le revenu actuel est significativement plus élevé que le revenu prévu à la retraite
- ✓Le CELI offre plus de flexibilité — les retraits n'affectent pas les prestations gouvernementales
- ✓Les droits de cotisation au REER sont de 18 % du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'au plafond annuel
Régime d'accession à la propriété : combiner CELIAPP et RAP
Le Régime d'accession à la propriété (RAP) vous permet de retirer jusqu'à 60 000 $ de votre REER libres d'impôt pour l'achat d'une première propriété admissible. Contrairement aux retraits du CELIAPP, les retraits du RAP doivent être remboursés sur 15 ans. L'utilisation conjointe du CELIAPP et du RAP peut fournir plus de 100 000 $ en fonds fiscalement avantageux pour votre mise de fonds.
Points clés
- ✓Le retrait maximum du RAP est de 60 000 $ par personne (120 000 $ par couple)
- ✓Le remboursement commence la deuxième année après le retrait, sur 15 ans
- ✓Les retraits du CELIAPP n'ont aucune obligation de remboursement
- ✓Les deux conjoints peuvent utiliser le CELIAPP et le RAP simultanément pour la même maison
Sources
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