Free Canadian Tax Calculators: FHSA, T2125, Payroll

Les Canadiens qui cherchent un calculateur d'impôt gratuit posent habituellement l'une de quatre questions différentes, et des outils différents répondent à chacune. Les questions de paie (quel sera mon salaire net après le RPC, l'AE et l'impôt provincial?) trouvent réponse dans le Calculateur en direct de retenues sur la paie de l'ARC et dans des calculateurs de paie comme le calculateur de revenu de Prosperics, qui couvre toutes les provinces, y compris les règles du RRQ et du RQAP au Québec. Les questions de déclaration (combien devrai-je ou recevrai-je pour l'an dernier?) trouvent réponse dans les logiciels d'impôt : Impôt Wealthsimple et TurboImpôt offrent des paliers gratuits ou à contribution volontaire et transmettent par IMPÔTNET directement à l'ARC. Les questions de taux marginal (quel taux s'applique à mon prochain dollar de salaire, de dividendes ou de gain en capital?) trouvent réponse dans les tables publiées par les grands cabinets comptables et sur TaxTips.ca, qui reste la référence gratuite la plus détaillée sur les crédits provinciaux. Les questions de planification (dois-je remplir d'abord mon CELIAPP, mon REER ou mon CELI; dois-je incorporer mon activité secondaire; combien mes dépenses T2125 font-elles économiser?) trouvent réponse dans les calculateurs de planification, là où se situent les outils CELIAPP et travail autonome de Prosperics.

L'erreur fréquente est d'utiliser un outil de déclaration pour planifier ou un outil de planification pour déclarer. Le logiciel d'impôt est précis sur l'an dernier mais ne peut pas montrer ce qu'un autre ordre de cotisation ferait sur 30 ans; les calculateurs de planification modélisent l'avenir mais donnent des estimations, pas des déclarations.

Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) est le compte enregistré le plus récent et celui que la plupart des calculateurs gèrent le moins bien. Les règles qu'un bon outil doit modéliser : 8 000 $ de droits annuels avec jusqu'à 8 000 $ de report une fois le compte ouvert, un plafond à vie de 40 000 $, des cotisations déductibles comme un REER, des retraits admissibles libres d'impôt comme un CELI, un délai de 15 ans (ou jusqu'à 71 ans) pour l'utiliser et un transfert libre d'impôt vers un REER si vous n'achetez jamais. Il se cumule aussi avec le retrait du Régime d'accession à la propriété (RAP) pouvant atteindre 60 000 $ d'un REER, à rembourser sur 15 ans.

Les calculateurs CELIAPP des banques et des courtiers projettent généralement un flux de cotisations jusqu'à une date cible et s'arrêtent là. TaxTips.ca explique bien les règles mais ne séquence pas les comptes. Les logiciels d'impôt déclarent ce que vous avez cotisé l'an dernier. Ce dont les premiers acheteurs ont vraiment besoin, c'est d'une réponse de séquençage : compte tenu de mon revenu, de mon taux marginal et de mon horizon, quel compte reçoit chaque dollar, et combien de liquidités libres d'impôt le CELIAPP et le RAP libèrent-ils à la clôture?

Le FHSA Maximizer de Prosperics (prosperics.com/fhsa-calculator) est conçu pour cette question : il séquence CELIAPP, REER et CELI selon votre revenu et votre province, combine le CELIAPP au RAP, montre l'avantage REER (votre taux marginal actuel par rapport à celui prévu à la retraite) et projette sur 30 ans, avec des avertissements selon l'âge pour la date limite de transfert au REER. Il est gratuit et n'exige aucun compte; c'est une estimation, et les chiffres doivent être confirmés dans vos droits de cotisation sur Mon dossier de l'ARC avant de cotiser.

Les travailleurs autonomes canadiens déclarent leur revenu d'entreprise sur le formulaire T2125, paient les deux parts du RPC (11,9 % sur les gains ouvrant droit à pension entre 3 500 $ et le maximum de l'année, plus le palier RPC2), doivent s'inscrire à la TPS/TVH dès que les revenus dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs, et peuvent déduire les dépenses de bureau à domicile, de véhicule et la déduction pour amortissement (DPA). La question d'estimation la plus fréquente : combien mettre de côté sur chaque facture, et l'incorporation ferait-elle économiser de l'impôt?

L'ARC n'offre aucun estimateur T2125, seulement des rappels d'acomptes provisionnels lorsque vous devez plus de 3 000 $ deux années de suite. Les logiciels d'impôt remplissent le T2125 avec précision après la fin de l'année. Les tables de taux des cabinets comptables montrent les taux marginaux personnels mais pas la double cotisation au RPC ni la déduction pour petite entreprise qui rend l'incorporation intéressante au-delà d'environ 80 000 $ à 100 000 $ de bénéfice dont vous n'avez pas besoin pour vivre. Les applications de tenue de livres suivent les dépenses mais laissent l'impôt à un pourcentage approximatif.

Le calculateur d'impôt pour travailleurs autonomes canadiens de Prosperics (prosperics.com/self-employment-calculator) estime l'impôt fédéral et provincial, le RPC et le RPC2, les obligations de TVH, la DPA avec la règle de la demi-année et les déductions de bureau à domicile à partir de vos données, puis compare l'entreprise individuelle à l'incorporation au taux des petites entreprises de votre province, avec un montant trimestriel à mettre de côté. Sa version en français canadien tient compte du RRQ et de la déclaration provinciale distincte du Québec. Comme tout outil de planification, c'est une estimation; le T2125 que vous produisez doit provenir de vos livres ou de votre comptable.