Canadian Income Tax, RRSP & TFSA Basics
Progressive federal and provincial tax, RRSP vs TFSA, and CPP/EI paycheck deductions explained for Canadian workers.
Par Prosperics Editorial Board · DIGITI LLC
Prosperics is published by DIGITI LLC, a California company. Calculators and guides are written and maintained by the Prosperics editorial board. Figures are checked against primary sources — IRS, CRA, SSA, and central bank publications — and each page shows the date it was last reviewed.
Comment fonctionnent les tranches d'imposition canadiennes
Le Canada utilise un système fiscal progressif où vous payez différents taux sur différentes portions de votre revenu. Vous payez à la fois l'impôt fédéral et provincial.
Par exemple, si vous gagnez 60 000 $ en Ontario : - Les premiers ~55 000 $ sont imposés à la tranche la plus basse (fédéral 15 % + provincial 5,05 %). - Seuls les 5 000 $ restants sont imposés à la tranche suivante.
Passer à une tranche supérieure n'affecte que le revenu *au-dessus* du seuil. Cela ne signifie pas que votre salaire entier est imposé au taux supérieur.
Votre « taux d'imposition marginal » est l'impôt que vous payez sur votre prochain dollar gagné. Votre « taux d'imposition moyen (effectif) » est l'impôt total payé divisé par le revenu total — il est toujours inférieur à votre taux marginal.
Points clés
- ✓Vous payez l'impôt fédéral + provincial sur le revenu
- ✓L'impôt est progressif : les taux plus élevés ne s'appliquent qu'au revenu au-dessus des seuils
- ✓Une augmentation met toujours plus d'argent dans vos poches
REER vs CELI : lequel choisir ?
Le Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) et le Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) sont les deux piliers de l'épargne canadienne.
**REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) :** - Les contributions sont déductibles d'impôt (réduisent votre impôt sur le revenu aujourd'hui). - La croissance est à imposition différée. - Les retraits sont imposés comme un revenu. - Idéal pour : les personnes à revenu élevé qui veulent réduire leur facture fiscale actuelle et s'attendent à être dans une tranche inférieure à la retraite.
**CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) :** - Les contributions se font avec des dollars après impôt (pas de déduction). - La croissance et les retraits sont 100 % libres d'impôt. - Idéal pour : les personnes à revenu faible/moyen, l'épargne pour des objectifs à court terme, ou si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition supérieure plus tard.
Une stratégie courante consiste à utiliser votre REER pour réduire votre revenu net (et obtenir un remboursement), puis investir ce remboursement dans votre CELI.
Points clés
- ✓REER : déduction fiscale maintenant, imposé plus tard. Bon pour les hauts revenus.
- ✓CELI : imposé maintenant, libre d'impôt pour toujours. Flexible pour tout objectif.
- ✓Consultez votre compte Mon dossier de l'ARC pour vos plafonds de cotisation.
Comprendre les déductions sur votre paie (RPC et AE)
Au Canada, votre employeur déduit des contributions obligatoires de votre paie avant que vous ne la receviez.
**RPC (Régime de pensions du Canada) :** - Finance votre future pension. - Vous contribuez ~5,95 % des gains entre l'exemption de base (3 500 $) et le maximum des gains ouvrant droit à pension (~68 500 $). - Les employeurs égalent cette contribution.
**AE (Assurance-emploi) :** - Fournit un revenu temporaire si vous perdez votre emploi. - Vous contribuez ~1,63 % des gains assurables jusqu'à un maximum. - Les employeurs paient 1,4 fois votre contribution.
Vous voyez aussi les retenues d'impôt fédéral et provincial. Ce sont des estimations. Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus (T1), vous calculez l'impôt réel dû. Si vous avez trop payé, vous recevez un remboursement.
Points clés
- ✓Le RPC finance votre pension de retraite
- ✓L'AE fournit un filet de sécurité en cas de perte d'emploi
- ✓Les déductions cessent une fois que vous atteignez le maximum annuel (EB/MGP)
Sources
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